Что такое дебиторская задолженность

Между различными субъектами хозяйства периодически могут возникать разногласия в отношении экономической деятельности и предпринимательства. Для разрешения споров, в частности, коммерческих и имущественных, обращаются в арбитражный суд, предназначенный для выяснения разногласий между юридическими лицами. Причиной подачи иска одной из сторон спора может служить уличение во лжи другой стороны (ответчика). В таком случае истцу необходимо найти заинтересованных в подаче иска и получении задолженности в виде компенсации лиц. Суд обязан справедливо разрешить споры экономического и предпринимательского характера. В качестве сторон процесса выступают физические лица (предприниматели) или представители юридических лиц.

Естественно, в процессе подготовки к суду и сборе доказательств возникают различного рода проблемы и связанные с ними вопросы. Данная статья в этом предназначена помочь.

Понятие и виды дебиторской задолженности

Условием поддержания баланса финансовой системы любой организации является большая дебиторская задолженность по отношению к кредиторной. Задолженность юридических и физических лиц в виде имущественного требования перед определенной организацией называется дебиторской. Данная задолженность - источник погашения задолженности кредиторской, приобретенная покупателем продукция, подлежащая оплате и часть оборота организации, финансируемая собственными средствами или при помощи займа.

Дебиторская задолженность (англ. Accounts receivable (A/R)) — задолженность предприятию, организации или учреждению от юридических или физических лиц, являющихся их должниками, дебиторами. В соответствии с международными стандартами финансовой отчётности определяется как сумма, причитающаяся компании от покупателей (дебиторов) и возникает в случае, если услуга (или товар) проданы, а денежные средства не получены. Дебиторская задолженность относится к оборотным активам. При банкротстве дебиторская задолженность взыскивается в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Выделяют просроченную (сомнительная и безнадежная) и нормальную дебиторскую задолженность, а также в зависимости от времени, потраченного на погашение долга, существуют долго- и краткосрочная задолженности. По времени просрочки дебиторская задолженность бывает: текущая - до 90 дней, проблемная - до одного года, хроническая - до трех лет, безнадежная - свыше 3 лет.

Взыскание дебиторской задолженности

Как было указано выше, дебиторская задолженность представляет собой часть имущества определенной организации. Ее увеличение вызовет нарушение баланса в финансовой системе предприятия, и, как следствие, крах организации.

Перед подачей иска в арбитражный суд по поводу взыскания дебиторской задолженности необходимо определиться с целями и желаемым результатом.

Основными действиями подачи иска являются:

• Проведение инвентаризации предприятия-истца.

• Выдача бухгалтерской справки руководителю подающей иск организации о результате проведения инвентаризации.
• Выяснение размера, причин и срока непогашения дебиторской задолженности.
• Информирование должника о том, что ему необходимо возместить задолженность.
• Обсуждение с ответственным лицом должника при личном разговоре или по телефону об условиях погашения долга.
• При отсутствии обоюдного согласия погасить долг - подача иска в арбитражный суд.

В суде представителю истца необходимо убедительно представить доказательства:

- о существовании дебиторской задолженности;

- неисполнение должника своих прямых обязательств согласно заключенному договору с истцом;

- создание убыточного положения для пострадавшей компании;

- необходимость уплаты долга ответчиком.

Процесс подачи искового требования в арбитражный суд:

• Сбор необходимых документов для подачи иска в арбитражный суд.

• Порядок составления искового требования.

• Конкретно: акт о наличии факта причинения убытка должником, ответ суда на претензию, список убыточных вещей и их стоимость.

• Составление искового заявления в письменной форме, содержащей информацию о наименовании суда, в который иск подается, сведения об участниках процесса, цена иска, требуемая иском сумма, упоминание о направленном ответчику предложении мирного разрешения спора и требуемые документы.

• Подсчет размера государственной пошлины, взимаемой при подаче иска.

• Отправка искового заявления в арбитражный суд и ожидание ответа суда о его приеме и назначенной дате заседания.

Упрощенное судопроизводство при подаче иска в арбитражный суд:

• Направление искового заявления ответчику и в суд.

• Размещение определения в течение 5 дней на сайте суда о принятии иска к производству.

• Информация об отзывах на иск размещается в течение 3 дней.

• Отличием от обычного судопроизводства является отсутствие сторон в зале заседания (их просто не вызывают).

• Рассмотрение дела судом в течение 2 месяцев.

• Вынесение решения на основе документов и доказательств от обеих сторон процесса.

• Через 15 дней после вынесения решение вступает в силу.

Весь процесс подачи иска о дебиторской задолженности в арбитражный суд долгий и трудоемкий. Но при исполнении всех пунктов осуществления данного процесса ожидание и вложенные усилия окупятся.

Расчет госпошлины за подачу иска в арбитражный суд

Исходя из суммы, указанной в требованиях иска, определяется цена иска. По размеру ценового иска вычисляется требуемая к уплате госпошлина. На данном примере можно поподробнее рассмотреть процесс расчета. Размер дебиторской задолженности юридического лица X перед организацией Y составляет 3 000 000 руб. Проценты, накопившиеся за просроченную уплату долга, составили 300 000 руб. Общая цена иска 3 300 000 руб. При сумме исковой цены более 2 000 000 руб. установлен размер госпошлины 33 000 руб с прибавлением 0.5% от превышающей 2 млн. рублей суммы.

Расчет: 33 000 + (0.5%х(3 300 000 - 2 000 000)) = 39 500 (руб).

Грамотное составление досудебной претензии

Перед составлением претензии необходимо убедиться в наличии чека или банковского документа, удостоверяющего наличие услуг товарного или иного вида между сторонами процесса. Заполнить форму претензии можно на компьютере или вручную. На листе бумаге в верхнем правом углу указывается адресат претензии (название организации и реквизиты руководителя). Ниже - данные составителя (организации) претензии. Слово "Претензия" пишется по центру. Затем в тексте предарбитражного предупреждения излагается обращение к должнику, с какого срока задолженность, ее вид (в данном случае дебиторская) и размер цифрами и словами (в рублях). Далее следует просьба рассмотрения данного вопроса и предложение разрешить ситуацию мирным путем. Прилагается номер договора, согласно условиям, которого возник долг. Указываются данные расчетного счета организации, на который должна быть перечислена необходимая сумма задолженности. Предлагается срок уплаты или возможность совместно выбрать дату.

После упоминается о вынужденной подаче иска в арбитражный суд в случае отказа или не рассмотрения данной претензии. Обязательно наличие инициалов и подписи руководителя организации или её представителя.

Поиск источника образца иска в арбитражный суд

Найти образец иска в арбитражный суд можно в самом здании суда на информационном стенде или на соответствующем сайте на странице образцов исковых требований.

Необходимость подачи ходатайства об обеспечении иска

Обеспечение иска - гарантия приведения в исполнение решения суда. Для его осуществления необходимо подать ходатайство об аресте имущества должника. Если суд примет решение удовлетворить данное заявление, возможно будет произведено изъятие имущества ответчика. Возможна подача ходатайства об ограничении действий должника, что является более действенным.

Подача возражений на отзыв ответчика

Принятие решения о необходимости подавать возражение на отзыв ответчика в суд или апелляционную коллегию возлагается на руководство подавшей иск организации. Если руководитель посчитает это действие необходимым, оспорить его никто не имеет права. Для выяснения необходимости подачи такого заявления учитываются интересы истца, их соблюдение после вынесения решения суда.

Процесс получения присужденных денежных средств

Началом требования выдачи присужденных судом средств является составление специального заявления, включающего обращение к суду выдать исполнительный лист на взысканные денежные средства. Такая процедура необходима по причинам нежелания должника платить деньги, и долгим процессом рассмотрением суда. Как обычно, в правом углу - кому адресовано данное заявление, далее реквизиты организации, обратившейся по вопросу выдачи листа. После заголовка "Заявление о выдаче исполнительного листа" приводится информация о вынесенном решении, иске и размером взысканной с ответчика сумме. Упоминается о неисполнении решения и просьбе взыскать определенную сумму. По желанию прилагается список документов, показывающий, на каком основании составлено заявление.

Выбор между обращением к приставу и подачей заявления о банкротстве должника

В случае неуплаты должником требуемой в ходатайстве суммы выясняются причины такого поведения. Если средства действительно обнаружены на банковском счету ответчика, необходимо обратиться к судебному приставу, в обязанности которого входит приведение в исполнение решения суда.

Иногда причиной неуплаты задолженности может служить банкротство ответной стороны. Тогда в арбитражный суд направляют заявление с признанием банкротства должника. Выбор действий зависит от финансового положения ответчика.

Необходимость обращения к коллекторам или правоохранительным органам

При настойчивом нежелании ответчика уплачивать признанный решением суда долг прибегают к услугам специальных фирм, занимающихся возвратами кредитов и взысканием долгов. Методы работы таких организаций строго контролируются законом. Пользоваться услугами коллекторов при необходимости возврата юридическим лицом задолженности компании выгодно и надежно.

Ответчик иногда прибегает к силовому сопротивлению, выставляя на территории своего предприятия охрану. В этом случае истцу приходиться обращаться в правоохранительные органы. Их способы заставить должника вернуть сумму задолженности также ограничены законом.

Возможность подачи заявления о взыскании судебных расходов

Обе стороны судебного процесса несут затраты на рассмотрение дела и вынесение решения суда. Состоят они из госпошлины и издержек (оплата услуг адвоката, специалистов и привлеченных к процессу поиска доказательств вины ответчика лиц) при рассмотрении дела. Требование о взыскании данных затрат выражается включением в исковое требование дополнительной просьбы взыскать судебные расходы. Можно подать такую просьбу в виде отдельного заявления, составляемого после вступления в законную силу последнего судебного акта, в течение трех месяцев.